Con la stessa logica utilizzata per la “natura” documento, la versione 1.6 incrementa le informazioni afferenti al campo “Tipo documento” del tracciato xml.
Una nuova serie di “Tipo documento” che identifica specificatamente alcune operazioni.
Da TD 16 a TD21 riguardanti l’integrazione e l’autofattura:
| TD 16 | Integrazione fattura reverse charge interno |
| TD 17 | Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero |
| TD 18 | Integrazione per acquisto di beni intracomunitari |
| TD 19 | Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72 |
| TD 20 | Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93) |
| TD 21 | Autofattura per splafonamento |
Da TD 22 a TD27 riguardanti particolari tipologie di operazioni:
| TD 22 | Estrazione beni da Deposito IVA |
| TD 23 | Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA |
| TD 24 | Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a) |
| TD 25 | Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b) |
| TD 26 | Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72) |
| TD 27 | Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa |
che si aggiungono ai noti e già utilizzati:
Nota: i numeri 7,8,9,10,11,12,13,14,15 non sono per ora utilizzati.
Esterometro
In caso di opzione per l’emissione ed invio al SDI della fattura elettronica, emessa quale documento di reverse charge delle fatture ricevute, l’adozione dei nuovi TD17, TD18, TD19 consente di evitare l’esterometro ed alimentare i registri IVA precompilati in tempo reale e non solo trimestralmente come previsto appunto per l’esterometro.
Con i tipi documento TD17, TD18, TD19 si può quindi evitare l’esterometro per il ciclo passivo fornitori.
Per il ciclo attivo clienti è possibile evitare l’esterometro (“spesometro estero”) mediante l’invio della fattura elettronica al SDI, con codice documento TD01, inserendo per il cliente estero destinatario il codice convenzionale XXXXXXX.
Infatti, come disposto dall’art. 1, comma 3- bis, D.lgs. n. 127/2015, l’invio dei dati “spesometro estero” non è richiesto, per le operazioni per le quali è stata:
Resta inteso che la facoltà riguarda l’invio al SDI dei documenti, mentre rimane l’ obbligo della corretta liquidazione IVA mediante il sistema reverse, della doppia annotazione dei registri IVA acquisti e vendita, conseguente alla ricezione delle fatture Intra e Extra UE.
Come comunicato nelle precedenti circolari dello Studio, l’Agenzia delle Entrate è intervenuta con il Provvedimento…
Amministratore di SRL, con l'introduzione delle responsabilità illimitata nel sesto comma dell’articolo 2476 del codice…
L’articolo 24 del D.L. Rilancio (D.L. 34/2020), con la finalità di finanziare (in maniera indiretta)…
L’articolo 119 D.L. 34/2020 decreto Rilancio introduce un incremento dell’aliquota fissata per detrazione al 110%,…
L’articolo 28 D.L. 34/2020 Decreto Rilancio introduce un credito d’imposta per canoni di locazione, di…
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